قبل أن تتفق مع عميل على عقد تقسيط، تحتاج إلى ثلاثة أرقام: إجمالي الربح، وإجمالي المبلغ الذي سيسدده العميل، وقيمة القسط أو عدد الأقساط. في هذا المقال نشرح طريقة الحساب الشائعة في البيع بالتقسيط خطوة بخطوة مع أمثلة رقمية. وإذا أردت النتيجة مباشرة فاستخدم حاسبة الأقساط.
الخطوة الأولى: حساب الربح
في الطريقة الشائعة يكون الربح نسبة ثابتة من رأس المال على كامل مدة العقد، وليس نسبة سنوية تتراكم. القاعدة: الربح = رأس المال × نسبة الربح ÷ 100. وأحيانًا يُتفق على ربح بمبلغ ثابت بدل النسبة، وفي هذه الحالة يكون الربح هو ذلك المبلغ مباشرة.
- رأس المال 20,000 ريال بنسبة ربح 15%: الربح = 20,000 × 15 ÷ 100 = 3,000 ريال.
- رأس المال 8,000 ريال بربح ثابت 1,200 ريال: الربح = 1,200 ريال.
الخطوة الثانية: إجمالي المبلغ
إجمالي المبلغ = رأس المال + الربح. في المثال الأول يصبح الإجمالي 23,000 ريال، وهو ما سيسدده العميل على الأقساط كلها.
الخطوة الثالثة: القسط الشهري أو عدد الأقساط
هنا طريقتان بحسب ما تتفق عليه مع العميل:
- الاتفاق على المدة: القسط الشهري = إجمالي المبلغ ÷ عدد الأشهر. مثال: 23,000 ريال على 20 شهرًا = 1,150 ريالًا شهريًا.
- الاتفاق على قيمة القسط: عدد الأقساط = إجمالي المبلغ ÷ قيمة القسط. مثال: 23,000 ريال بقسط 2,000 ريال = 11 قسطًا بقيمة 2,000 ريال، وقسطًا أخيرًا بقيمة 1,000 ريال (12 قسطًا في المجموع).
في الطريقة الثانية لا تكون القسمة متساوية دائمًا، والحل المعتاد أن يكون القسط الأخير بالمبلغ المتبقي. وفي الطريقة الأولى، إذا ظهرت كسور فالأسهل أن تُقرَّب الأقساط لأقرب ريال ويُضاف الفرق إلى القسط الأخير، حتى يبقى المجموع مطابقًا للإجمالي تمامًا.
تواريخ الاستحقاق
بعد تحديد الأقساط، يُحدَّد تاريخ استحقاق كل قسط شهريًا من تاريخ البداية: إذا بدأ العقد يوم 10 من الشهر فكل قسط يستحق يوم 10 من الشهر التالي. وإذا كان يوم البداية 31 والشهر أقصر، فالمعتاد أن يستحق القسط في آخر يوم من ذلك الشهر.
أخطاء شائعة في حساب الأقساط
- الخلط بين النسبة الثابتة على كامل المدة والنسبة السنوية: 10% سنويًا على سنتين ليست 10% من رأس المال.
- نسيان القسط الأخير عند تقسيم الإجمالي على قيمة قسط لا تقسمه بالتساوي.
- كتابة القسط الشهري في العقد دون كتابة الإجمالي وعدد الأقساط، فيختلف الطرفان لاحقًا في الحساب.
هذه الأمثلة للتوضيح، والمرجع النهائي هو ما يتفق عليه الطرفان في العقد. وإذا كنت تدير عقودًا كثيرة فلا داعي لتكرار الحساب يدويًا: برنامج سجل بلس لإدارة الأقساط يحسب الربح والإجمالي وعدد الأقساط وتواريخها بنفس هذه الطريقة عند إنشاء العقد.